高校内控建设是提高治理水平、促进高校高质量发展的重要抓手。2024年12月，财政部、教育部印发《关于进一步加强高等学校内部控制建设的指导意见》，要求到2026年，基本建立制度健全、权责清晰、制衡有力、运行有效、风险可控、监督到位的内部控制体系。指导意见指出，要全面提升高等学校内部控制的信息管理水平；并且从预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理、科研管理等角度完善高等学校重点业务及高风险领域的内部控制措施。
目前，高校作为事业单位，其经济活动合法合规、资产安全均受到监管，但其资金量、业务复杂，面临着诸多内控管理挑战：
· 如何让经济业务之间相互协同：预算、采购、资产等模块需要互相打通，让数据互通，让跨部门协作在线上就能实现；
· 如何让内控制度能够融于业务：将岗位职责、业务标准、制度流程、控制措施以及数据需求嵌入各项业务系统，确保各项业务活动可控制、可追溯。
· 如何让风险防控能够前置预警：建立智能预警机制和标准化流程管控机制，让风控前置，并且通过进度跟踪，让风控与业务执行同步；
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泛微高校数智化运营平台助力高校实现，一个平台贯通预算、采购、合同、收支、资产、项目等学校经济活动业务，全面控制经济活动范围、全面覆盖业务审批流程、全面监督人员依法决策，强化预警、规避风险。
01.
加强预算管理
科学编制、事前管控、执行动态管理
政策要求：科学编制预算，建立健全预算执行、分析和调整机制，强化预算刚性约束，坚持“无预算不支出”原则；加强决算分析工作和结果应用，建立健全单位预算与决算相互反映、相互促进的机制；落实全过程预算绩效管理，科学设定绩效目标，强化预算执行绩效监控和评价，完善评价结果应用，强化预算执行监督，提高资金使用效益；加强资源统筹，在编制预算时统筹考虑结转结余资金；落实财政教育、科研等各类经费预算管理主体责任，构建责任体系，明确责任分工，实施动态监管，确保经费合理规范使用。
泛微解决方案：泛微高校数智化运营平台实现了实现从预算建模、预算编制、预算审批、预算管控、预算变更、预算分析的数智化管理，让预算、审批、支付、记账等各种费用管理制度的系统化落地，让业务和财务审核自动处理，风险智能预警，审核时效更快捷。
1）科学编制预算：各部门根据教学、科研、学生和其他工作的需要，统筹考虑各种资金来源，全面、科学、合理的编制收支预算，并且按照“三重一大”的规则进行预算的全过程管理。
结合高校实际情况，内控管理平台能够灵活构建预算模块，包括部门预算、专项经费预算、项目预算等多种预算编制体系。同时，系统能够智能地通过使用历史的预算数据和当前经营情况进行分析，从而进行更准确的预测和估算。
2）预算变更可追溯：当预算金额不足或项目取消等原因需要进行预算追加、追减操作时，可通过系统流程进行处理，保证预算调整的规范性、可追溯性。预算调整后可形成历史记录信息，便于统计查询与责任追溯。
3）预算刚性约束：在预算执行过程中，通过流程管控各个业务环节的资金使用，避免超支，助力实现“无预算不支出”。事前，在发起业务申请时，实时根据预算各个维度进行判断是否预算足够。预算余额足够的情况下，实时完成预算的占用，实现经济支出的事前管控。
4）落实全过程预算绩效管理：设定科学、合理、明确的预算目标，包括可衡量和可追踪的指标；进行定期的预算绩效评估，及时调整和纠正偏差，强化预算执行监督，提高资金使用效益。
02.
强化收支管理
各类收款及时入账，支出事项符合规定
政策要求：依法依规组织各类收入，加强票据管理，规范各类收费事项，保证收入完整，各项收入应全部纳入单位预算，及时入账，统一核算，统一管理；规范各类支出的分层分级审批流程，明确资金流向和使用范围，进一步明确各类支出的关键控制点，严禁设置“小金库”，严禁资金挤占挪用、滥发乱花、损失浪费；加强银行账户管理，定期清理排查实有资金账户中长期沉淀的往来款和应缴未缴财政的资金等。
泛微解决方案：协助高校规范收入、支出执行机制，各类收款及时入账，支出事项关联业务，付款审批严格，确保凭证合法有效，会计核算准确，提高财务自动化。覆盖业务发生、费用报销、财务凭证到统计分析的全过程。包含多种费用的管控：研发费控、项目费控、差旅费用等。
1）收入管理：提供财政收入登记功能，对于针对高校不同的收入类型进行收入登记，由部门报账岗提交的收入登记单，议事决策人员（会计、出纳等）对收入科目、账户信息等做审核，及时入账，统一核算，统一管理。
2）支出管理：费用支出前，需要经过事前申请流程审批后方可进行，后续报销需要关联相关事前申请，可关联采购业务、项目等，让每一笔支出都能够反映业务。系统可根据申请金额对报销金额进行有效控制。
报销审批过程中，系统支持按表单中业务信息、部门/学院信息、人员信息等内容自动抽取相关参考数据，辅助审批决策。报销审批通过后，系统实现自动结算支付，自动生成凭证，提升支付效率同时保障资金安全。
3）票据合规管理：满足高校进项、销项发票全生命周期风险控制，多角度预警风险，包括发票合规、发票过程、发票异常监控等。
03.
加强采购管理
需求管理、寻源比价、订单执行等全过程
政策要求：按照“谁采购谁负责”原则，明确职责划分与归口管理，建立健全采购管理制度，科学划分类型，实施分类管理，严格落实国家对科研急需设备、耗材和服务的采购政策，确定日常办公、科研试剂等金额小但品类多的零星采购，以及金额大、专业性强的专用设备、信息系统、委托（购买）服务、工程物资等采购过程中的关键管控环节，细化采购执行中需求管理、政策落实、履约验收、信息公开等重点环节的控制措施。
泛微解决方案：高校采购资金来源广，采购类型多样化、不同院系采购需求不同，而且采购的专业性强。泛微协助高校提供了全生命周期管控的数智化采购管理平台，能够结合高校内控制度，规范采购审批；参照集采目录和限额标准，控制采购方式与组织形式选取；严格执行入库资质审查与服务评价，实现采购购代理机构与供应商动态管理。
1）供应商管理：泛微协助高校实现供应商全生命周期管理，规范供应商管理，实现供应商分类及等级管理,准入机制的建立帮助完善供应商信息，构建供应商画像。
2）采购分类管理、多方式执行：不同采购管控方式不同，泛微通过寻源、集中采购、招投标、上会决议、公文公示等诸多数字化应用，通过低代码平台可灵活定义采购流程，帮助高校实现不同类型采购关键环节管控，并且将全程的决议文件、技术文件、招标文件、报价书等文件进行统一归档。
3）采购执行跟踪：采购小组全程参与，采购状态实时跟踪，过程流程可穿透，自动生成合同签约流程，保证业务连续性，严格采购信息管理。
4）采购与合同、财务协同管理：采购打通合同、财务等模块，实现采购申请、合同送审、合同会签、合同台账、合同收付款、合同变更全程数字化管理，规范组织的采购、合同、财务流程。
04.
强化资产管理
高校资产全周期、全类别管理
政策要求：明确职责划分与资产预算归口管理，完善资产管理制度，严格按规定程序和标准配置资产，规范耗材、用具、设备等验收入库、仓储、出库的日常管理，落实定期清查盘点制度，规范资产出租出借和处置，严格控制对外投资，明确对外投资的可行性评估等相关内容；推动大型科研仪器设备等资产共享共用，促进长期低效运转、闲置资产调剂使用；加强货币资金管理，强化无形资产单列管理和合理利用。
泛微解决方案：泛微协助高校，通过一个平台即可统一集中管理高校实物资产、无形资产等，严格管理从资产采购申请、购买、入库、领用、借用、维修、调拨、归还、报废的全过程，移动盘点资产使用状态，盘活存量闲置资产。建立标准的管理规范和完善的管理制度。
1）资产预算管理，规范采购：通过提交资产采购申请流程，关联预算模块，确保资产采购活动在可控范围内进行；并经过资产管理相关审批流程，确保采购需求的合理性和必要性。提供RPA智能同质比价，为高校采购降本。
2）资产全过程管理：资产领用、调拨、转移、借用、归还、变更等流程规范管控、形成台账记录。
3）资产清查盘点：自动化追踪实物资产台账和财务台账，确保实物资产与财务卡片一一对应，满足财务管理制度与审计要求。
4）资产共享共用：通过一个资产共享池，实现资产发布、浏览、共享申请、成交登记、数据看板一体化，推动大型科研仪器设备等资产共享共用，促进长期低效运转、闲置资产调剂使用；
5）无形资产管理：对高校内所有无形资产进行全面管理和优化利用。例如高校科研成果、知识产权、专利、商标、版权等，登记、价值评估、权益维护、运营利用、风险管控、采集共享等全过程管理
05.
加强建设项目管理
进度、质量、成本、资源、风险全要素管控
政策要求：完善全生命周期控制，按规定程序编制校园建设总体规划，规范新增建设项目和修缮项目必要性与可行性研究与论证，严格履行审批备案程序，加强建设项目投资控制与概预算管理，按规定进行招标，加强工程变更、工程签证和工程造价管理；严禁未批先办、未批先调，及时组织竣工验收和竣工决算，实施全过程跟踪审计，及时办理项目档案、资产移交和产权登记等工作。
泛微解决方案：高校通过项目统一管理平台，实现统一规划、立项审批、过程管理、进度控制、质量控制、经费控制和决策分析等目标，覆盖进度、质量、成本、资源、风险等项目建设的各个要素。支持重大决定集体决策，完整归档项目材料，动态监控项目执行进度、资金使用情况等信息。
1）项目立项：项目立项申请的内部审批流程，保障内部决策合理合规，自动汇总内部立项论证意见；支持查看项目信息，对项目材料进行预审，保障项目材料质量，确保后续项目审核工作正常进行；支持项目评审会议管理，一键择需要上会项目，创建评审会议。通过各种方式，确保项目立项的必要性和可行性。
2）建设项目预算管理：支持设置项目预算账期、科目和相关预算金额管理。对建设项目预算执行登记、控制、支出预警全过程管理。
3）项目文件归档审计一体化：对项目建设、项目验收、项目运维形成的文件资料进行归档，设置完整的项目验收材料管理规范形成项目档案库，以便后续审计回溯。
4）工程数据大屏：形成数据平台，对建设项目进行全程跟踪，从项目立项、实施到验收，各个环节涉及的所有人员、合同、进度等信息，方便各岗位查看建设项目详情、现场安全、合同信息、项目成本等信息，让高校管理层能够及时了解项目情况，助力决策分析。
06.
完善合同管理
规范订立、动态展现合同进度
政策要求：明确合同管理归口部门、合同各相关部门职责权限，规范各类合同的分级分层审批流程、签署权限及程序，明确合同经合法性审查的具体内容和标准；加强授权管理、合同订立、合同用印、合同归档管理，强化对合同履行情况的监控，确保合同全面有效履行。
泛微解决方案：从合同线上拟定、签批备案、线上签署、及后续的合同履行、归档，高校都可以通过一个平台实现从签订前、签订中，签订后的全程数字化合同管理：模板化的合同订立流程，细化合同归口管理；一屏展示合同相关的采购、支出、项目信息，动态反映合同执行进度，有序开展合同履约监控。
1）合同规范起草：结合高校需求建立规范、标准的各类合同模板库，一键发起合同起草；并且接入大模型，提供多种智能文本组件，让合同文本合规高效法审校对，减少文本风险。
2）规范各类合同的分级分层审批流程：按照类型、学院、部门等要素形成的审批权责矩阵，能够导入自动生成合同审批流程，各部门明确权责，实现审核规则落地。审批过程智能合规校验，背景信息协同。
3）合同执行全过程管理：合同订立、合同线上用印、合同归档管理等全过程管理，打通收支、网银等系统，贯通业务财务数据，实现合同履行过程中对收付款要素的控制，提供对于合同拟制和合同履行全过程风险预警，根据所生成的合同收付款凭证实现对于合同资金的全程管理和控制。
07.
强化科研管理
项目全过程管理、经费规范利用、成果可转化
政策要求：明确科研项目管理职责划分与归口部门，规范开展科研项目申报和科研合作；完善科研项目和科研经费使用管理制度，强化科研项目资金日常管理与监督，优化科研项目资金管理标准与程序，确保科研自主权接得住、管得好；完善科研项目成果保护与转化机制，维护高等学校和科研人员合法权益。
泛微解决方案：泛微结合高校实际，通过统一的数字化科研平台，帮助师生科研任务规范化。建立目标统一、过程可视、经费可控、设备仪器合规管理、成果可用的数字化科研生态。覆盖高校基础科学、自有课题、横纵课题等全部课题：
1）科研项目全过程管理：实现科研项目从需求管理、项目申报、项目立项、合同管理、中期检查、结题验收、成果鉴定、成果推广的全生命周期跟踪管理和控制，实现全过程的标准化管理，关键环节由领导及专家严格把关，确保课题质量。
2）科研经费：高校科研经费来源多样化，资金管理要求精细化。科研经费需专款专用，且需接受严格的预算审核和监督，以确保资金使用的合法性和有效性。泛微协助高校从项目预算、经费执行、加计扣除等方面，对科研项目投入进行全面管理，经费执行必须确保真实性和合规性。
3）高校理论成果转化平台：构建科研成果全生命周期管理平台，覆盖登记、评奖、转化全流程，协助高校搭建产学研平台，集合企业、研究机构和中介机构等各类组织及科技信息资源，实现信息发布、成果转化、决策分析一体化。
08.
加强财政专项项目管理
财政资金全流程管控
政策要求：规范立项程序，做好项目评审，建立项目库动态管理机制，严格按财政专项资金管理办法要求用好资金，加强对项目实施过程监控，严格履行项目变更审批手续，建立项目全过程绩效管理机制。
泛微解决方案：提供财政专项资金管理，实现了资金管理全流程管控，实现从资金文号下达、资金申领、资金调整、资金预付、资金支付的全流程闭环管理，确保财政资金可追溯、可监控。严格的政采合规管理保障专款专用；对公务卡实现实名制、全流程监控，提升支出透明度；强大的数据分析功能通过自动汇总数据、生成报表，实时监控资金动态，辅助政府科学决策。
总结
泛微协助高校提供供覆盖经济业务全生命周期的数字化内控方案，助力高校实现“制度流程化、流程数字化、风控智能化”：
1）内控与业务一体化：将内部控制运行管理嵌入系统中，固化经济活动业务流程、控制规则，提供从预算、收支、采购、合同、资产、项目等各个业务环节，形成业务闭环管理，实现自动流转和主动提醒预防，确保各项业务活动可控制、可追溯。
2）流程标准化与效率提升：通过一体化流程引擎，将预算编制、采购申请、合同审批等业务在线化，减少人工干预，提升审批效率，支持跨部门协作，固化内控制度要求，确保业务合规性。
3）风险智能预警与防控：集成智能风控模型，实时监控预算执行偏差、合同履约异常、资产闲置超期等风险点，自动触发预警并推送整改建议，提升风险处置响应速度。
4）数据整合与决策支持：构建内控数据中心，汇聚预算、采购、资产等业务数据，生成多维度可视化报表，为校领导提供动态决策依据。
5）信创安全与扩展能力：适配国产化软硬件环境，满足高校信创改造要求，并通过低代码平台快速响应新增业务需求，能够快速满足高校使用需求。
泛微华南业务运营中心成立于2003年，泛微华南业务运营中心依托“泛微软件”致力于OA软件本地化的发展，提供两小时服务圈承诺，是一家专门从事OA管理软件销售和实施服务以及二次开发，渠道业务为一体的软件厂商。则契约锁是我们的战略伙伴，满足客户各类集成对接需求，为客户提供符合实际业务签署需求的电子签方案。
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